Was ist eine Offshore Gesellschaft?

Theoretisch ist es eine Körperschaft mit beschränkter Haftung, die in einem Land strukturiert and basiert ist, wo gewisse steuerliche Konzessionen aktiv gefördert und Nicht-Ansässigen verfügbar gemacht werden. In der Praxis werden Offshore Gesellschaften benutzt, um Steuerpflicht legal zu vermindern, und um Vermögenswerte vor der Versteuerung in der heimatlichen Steuergerichtsbarkeit des wirtschaftlich Berechtigten zu schützen.

Die gewöhnliche Bestimmung zur Operation von Offshore Gesellschaften ist, dass keine Geschäfte mit ansässigen Geschäften und/oder Personen in der Gerichtsbarkeit der Gründung der Gesellschaft getätigt werden. Obwohl es mehrere verschiedene Arten von Offshore Gesellschaften gibt, ist der gemeinsame Nenner ein Steuervorteil, der entweder auf einer Pauschalsteuer oder einer Gebühr anstatt von Steuer basiert, ungeachtet des tatsächlichen Umsatzes oder Profites der Gesellschaft.

Warum benutzen so viele Leute Offshore Gesellschaften?

Wie zuvor erwähnt, ist der gewöhnliche Grund zur Benutzung einer Offshore Gesellschaft die Reduzierung der Steuerlast des wirtschaftlich Berechtigten in seinem steuerlichen Heimatland. Es kann nicht genug betont werden, dass die Regeln und Bestimmungen der betrefflichen Gerichtsbarkeiten in Betracht gezogen werden sollten, um Konflikte mit den Behörden im steuerlichen Heimatland des wirtschaftlich Berechtigten zu vermeiden. Jedoch können sich Offshore Gesellschaften nützlich erweisen im Import/Export-Geschäft, Geschäftsberatung, Grundbesitz und Kapitalanlagen, sowie der Haltung von Besitzerrechten, Lizenzen, Tantiemen und Patenten.

Im Fall von Gesellschaften zur Haltung von Grundbesitz, sind die Hauptvorteile, dass in einigen Fällen die Kapitalertragssteuersteuer und andere mit der Übertragung von Immobilien verbundenen Steuern beim Weiterverkauf vermieden werden können, unter Berücksichtigung der örtlichen Gesetze, wo sich der Grundbesitz befindet. Dieses geschieht, weil der Verkauf der Immobilie als Vermögenswert der Gesellschaft einfach die Übertragung der Eigentümerschaft der Gesellschaft beinhaltet, im Gegensatz zu einer Neu-Eintragung des Eigentümers im Grundbuch. Es muss erwähnt werden, dass einige Länder im Begriff sind, Eigentum von Grundbesitz durch Offshore Gesellschaftend zu regulieren, indem diese mit höherer Grundbesitzsteuer belastet werden. In einigen Fällen kann dies ein Nachteil sein, es sollte jedoch im Licht der Gesamtsituation des Kunden gesehen werden. Es ist in einigen Fällen von Vorteil die in einem Land erhobene Steuer zu bezahlen, wenn dadurch die Steuerzahlung im anderen Land vermieden wird. Mieteinnahmen einer Offshore Gesellschaft unterliegen häufig der Quellensteuer in dem Land, wo sich der Grundbesitz befindet.

Offshore Gesellschaften eignen sich besonders gut im Bereich des Beratungsdienstes. Die Offshore Gesellschaft 'vermietet' die Expertise ihrer Angestellten an Kunden in Ländern mit hoher Steuer. Die Offshore-Struktur mag sich irgendwo auf der Welt befinden, während der Berater in seinem Land lediglich ein realistisches Einkommen deklariert und darauf die entsprechende Steuer zahlt. Die Offshore Gesellschaft ist nur dann haftbar für die Körperschaftssteuer oder vereinbarte jährliche Befreiungsgebühr im Land der Gerichtsbarkeit ihrer Verkörperung. Diese mag schwanken zwischen so wenig wie CHF 150 pro Jahr bis zu einer vereinbarten reduzierten jährlichen Pauschale von höchstens 20% des Profites, je nach der gewählten Gerichtsbarkeit.

Bei Offshore-Handelsstrukturen liegt das Hauptziel in der Verminderung von gesetzlicher und steuerlicher Verpflichtungen, während der Nutzen von Vorteilen in der weniger finanziell restriktiven Gerichtsbarkeit. Offshore Gesellschaften können für Zwischen-Rechnungs-Zwecke oder Rückfakturierung benutzt werden, wobei Waren in einem Land eingekauft, um dann zu einem Aufpreis in einem anderen Land, durch die Offshore Gesellschaft als profitnehmender Zwischenhändler, verkauft zu werden. Administrative Probleme bei dieser Art von Gesellschaft können durch Mitarbeit eines kompetenten und professionellen Partners vermieden werden. Dieser stellt alle notwendigen Dienste, einschliesslich sekretärielle, buchhalterische und revisorische (falls erforderlich), postalische Umleitung sowie Telefon- und Faxlinien mit exklusiver Nutzung, und jegliche andere notwendigen Dienstleistungen zur Sicherstellung einer reibungslosen Ausführung der Operation zur Verfügung. Ein professioneller Berater hilft dem Kunden nicht nur bei der eigentlichen Gründung der Offshore-Struktur, sondern ist auch in der Lage, die wesentlichen Dienste zum reibungslosen Ablauf des Geschäftes zu bieten. Der Berater wird auch in der Lage sein, Nominierte zu erstellen, um als Direktoren und Treuhänder für die Haltung von Aktien zu amtieren, um dadurch den wirtschaftlich berechtigten Eigentümer gesetzlich von seiner Offshore Gesellschaft zu distanzieren.

Wo es um intellektuellen Besitz geht, wie im Fall von Urheberrecht, Lizenzen oder ähnlichen Fällen, wird die Offshore Gesellschaft zum Eigentümer, wenn der Wert noch relativ niedrig ist. Das bedeutet, dass eine sehr niedrige Kapitalzuwachssteuer entsteht. In Fällen, wo Tantiemen an Offshore Gesellschaften auftreten, muss beachtet werden, dass keine Entstehungssteuerpflicht eintritt. Dieses kann vermieden werden, indem die Offshore Gesellschaft dort gegründet wird, wo gewisse Doppelbesteuerungsabkommen gelten. Eigentümerschaft dieser Gesellschaft kann durch eine andere Gesellschaft arrangiert sein, die in einer anderen steuerlichen Örtlichkeit residiert. Durch diese Struktur kann die Steuerverpflichtung auf ein Minimum reduziert werden. Es gibt zur Zeit mehr als 50 Offshore Gerichtsbarkeiten mit einem grossem Angebot von Produkten und Möglichkeiten. Daher ist eine sorgfältige Planung, sowie fundierte Kenntnisse der verschiedenen Gesetze, Regeln, Bestimmungen und möglicher Existenz solcher Abkommen unentbehrlich.

Alle oben beschriebenen Vorgänge sind nur ein kleiner Bruchteil der möglichen Anwendungen von Offshore Gesellschaften. Um zu erforschen, welche der Möglichkeiten auf einen bestimmten Kunden zutreffen, benötigt der gewissenhafte Berater soviel Information wie möglich über die Zwecke und den gegenwärtigen Stand der Situation. Diese Information sichert dem Kunden eine gute und störungsfreie Zukunft für seine Offshore Gesellschafts-Struktur.

Die mit der Gründung einer Offshore Gesellschaft verbundenen Kosten mögen auf den ersten Blick recht hoch erscheinen. Wenn man jedoch in Betracht zieht, dass der professionelle Berater Sicherheit und Diskretion bietet, als auch kompetenten Rat und Partnerschaft in der täglichen Verwaltung des Geschäftes, sollten die Kosten als begründet gesehen werden. Die Kosten einer Offshore Gesellschaft müssen auch im Bezug auf die erzielbaren Ersparnisse gesehen werden, entgegen der Kosten einer Gesellschaft mit Basis in einer hochbesteuerten Örtlichkeit. Allgemein gesehen, sind die Ausgaben für die Wahl eines bekannten und erfahrenen Partners, der einen kompletten Dienst bietet, wesentlich effektiver als die Ersparnisse durch eine billige Struktur mit schäbigem Kundendienst. Der qualifizierte Berater verfolgt die fiskalen und legalen Entwicklungen in den verschiedenen Gerichtsbarkeiten, und warnt seinen Kunden rechtzeitig über bevorstehende Änderungen, die ihn betreffen könnten. Dieses gewährt normalerweise beiden Parteien genug zeitlichen Spielraum, ihre Optionen zu erwägen und Gegenmassnahmen zu treffen, um eventuellen negativen Entwicklungen vorzubeugen.

Die Offshore Gesellschaft ist und bleibt hier.

Wie mit jedem Werkzeug: in den falschen Händen richtet es mehr Schaden als Gutes an. Mit rechter Handhabe und Beratung kann die Offshore Gesellschaft ein fast unbezahlbares Mittel für den internationalen Anleger und Geschäftsmann darstellen. Es versteht sich von selbst, dass solch ein Werkzeug eines tieferen Verständnisses bedarf, um den höchsten Nutzen daraus zu ziehen. Moderne Offshore Plätze offerieren Qualität und Kompetenz bei der Suche nach Alternativen zu den ewig enger werdenden Einschränkungen unserer Welt.

Dieser Artikel wurde aus dem Englischen Original von Karl Grambow (GTS Gibraltar Translation Services) ins Deutsche übersetzt.